Lawplan

В соответствии со ст. 80 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)», Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Одним из основных нормативных актов по регулированию порядка осуществления безналичных расчетов по счетам в формах, установленных законодательством, а также по определению форматов и порядка заполнения используемых расчетных документов в настоящее время является Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».

Кратко рассмотрим основные формы безналичных расчетов.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором, и с соблюдением очередности списания денежных средств со счета, установленной ст. 855 ГК РФ.

При расчетах по инкассо инициатива в проведении расчетов, в отличие от предыдущей формы, исходит от получателя платежа. В соответствии со ст. 874 ГК РФ, при расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). На исполняющий банк может быть возложена ответственность перед клиентом за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента, если они имели место в связи с нарушением им правил совершения расчетных операций. Законодательством и обычаями делового оборота определяется порядок исполнения инкассового поручения.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банк (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ч. 1 ст. 867 ГК РФ). Таким образом, совершение платежей по аккредитиву возможно, исходя из законодательного определения, как в денежной форме, так и с помощью векселей.

Важной особенностью аккредитивной формы расчетов является то, что для исполнения аккредитива получатель средств должен представить в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Если нарушено хотя бы одно из этих условий, исполнение аккредитива не производится. При этом банк обязан проверить лишь формальное соответствие документов установленным требованиям, не проверяя фактического исполнения договора.

Гражданским кодексом определяются основные правила ответственности банков при расчетах по аккредитиву (ст. 872) и исчерпывающий перечень оснований закрытия аккредитива (ст. 873). О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

Отношения по расчетам чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Основными участниками отношений в данном случае являются:

1) чекодатель – лицо, выписавшее чек;

2) чекодержатель – лицо, являющееся владельцем выписанного чека;

3) плательщик – лицо, производящее платежи по предъявленному чеку. Плательщиком по чеку может быть только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека.